行业观察

  • 产寿险证券化比较分析

    谢世清;

    保险风险证券化可分为两大类:产险证券化和寿险证券化。产险证券化不同于寿险证券化,前者通常是作为风险管理工具,将巨灾峰值风险转移到资本市场;后者主要是作为融资工具来缓解资金和准备金压力。但是,极端死亡率债券和巨灾债券相似,均在于转移巨灾峰值风险。产险证券化面临基差风险和道德风险,而寿险证券化有利息风险、资本市场风险和信用风险。

    2008年09期 No.245 3-6页 [查看摘要][在线阅读][下载 284K]
  • 基于利益相关者共同治理的保险公司治理研究

    刘美玉;

    20世纪80年代以前,股东主权至上和私人财产神圣不可侵犯是市场经济的黄金定律,股东拥有公司治理独一无二、至高无上的地位。从20世纪90年代初开始,"股东至上"理论受到了利益相关者理论的强烈挑战。本文旨在突破传统公司治理强调股东利益最大化的局限,以利益相关者理论为基础,针对我国保险公司治理的特殊性及存在的主要弊端,构建保险公司利益相关者的共同治理机制,探索我国保险公司共同治理的思路和对策。

    2008年09期 No.245 7-12页 [查看摘要][在线阅读][下载 457K]
  • 保险业运营模式变革和优化的路径与趋势

    何士宏;

    为有效控制经营风险、降低经营成本和提高运营效率,全球保险业运营模式变革和管理创新如火如茶,从业务流程改造、运营标准统一、后援集中,到日渐兴起的业务外包以及未来的保险产业链 IT 系统整合,已经或将引致保险业发生根本性变化,有力地推动全球保险业内涵式、集约化发展。

    2008年09期 No.245 13-15+55页 [查看摘要][在线阅读][下载 291K]
  • 保险业社会责任担当与经济效益体系平衡探析

    刘社堂;

    保险业在我国的经济和社会发展中承担了一定的社会责任,但总体情况不容乐观。在改革发展的关键期和战略机遇期,保险企业必须从社会和谐发展、经济可持续增长及行业自身特点出发,认识承担社会责任的重大现实意义;把握民生、"三农"、巨灾事件、循环经济等重要机遇,迎接挑战和威胁;通过保障和服务民生、提供有效产品、重点领域突破、完善自身机制、推动创新、助推公益事业等多种途径承担起必要的社会责任,使行业走快走远,更好更强。

    2008年09期 No.245 16-19页 [查看摘要][在线阅读][下载 288K]

寿险专论

  • 我国商业健康保险经营模式的选择

    沈新荣;

    商业健康保险的工作效果是受许多因素影响的,其中费用的控制问题是核心问题,但医疗服务费用的加速上涨已成为一个全球性问题。为解决这些难题,许多国家在健康保险的发展模式上作了积极的探讨。我国目前采用的买单式商业健康保险模式,存在种种缺陷,这种由于经营模式的缺陷所导致的医疗费难以控制等问题越来越突出,应当积极探索我国商业健康保险的发展模式。

    2008年09期 No.245 20-23页 [查看摘要][在线阅读][下载 294K]
  • 论公允价值在寿险负债评估中的应用

    徐楠楠;任若恩;郑海涛;

    公允价值作为20世纪90年代发展起来的一种新的计量属性,在金融工具的会计计量方面具有很大的适用性。鉴于公允价值会计对于金融企业经营管理和风险防范的强大优势,寿险企业的资产和负债理应采用公允价值作为其计量基础。由于寿险合同的特殊性,寿险负债公允价值的评估具有不小的难度。本文即对寿险负债公允价值含义、适用的评估原则和金融估值方法的探讨。

    2008年09期 No.245 24-27页 [查看摘要][在线阅读][下载 293K]
  • 寿险公司区域收展制之理论研究

    张迎斌;

    区域收展制近些年在国内外寿险公司的兴起和发展得到了市场消费者和从业人员的广泛关注,作为一种新的营销制度之所以能取得这样的影响,从理论角度来研究是有其依据的。本文着重从市场营销、服务营销、客户关系管理和客户价值管理的最新理论出发对其进行探讨,深入论证寿险公司建设区域收展制的理论基础和发展必然性。

    2008年09期 No.245 28-30页 [查看摘要][在线阅读][下载 212K]

风险管理

  • 历史纬度上的大地震风险分析与保险责任辨析

    魏华林;李文娟;

    汶川地震之后,保险成为了人们关注的一个热点话题。这种讨论对于唤醒民众的风险意识客观上起到了的积极效果,但它同时也伴随着争议:中国保险业是否承担起了应该承担的责任?答案是肯定的。首先,大地震风险的特征不仅决定了它需要一套完整的制度来应对,而且决定了经济赔偿在一定程度上失效;其次,大地震之后依靠政府救助是中国千百年来形成的传统,并且在现代市场经济条件下并没有从制度上得到改变,于是产生了传统文化与风险意识对冲的矛盾,在民众中形成了保险业的保险责任与社会责任的混淆。分析国际上的成功的地震保险制度,笔者认为,未来我国保险业还应积极承担减灾责任。

    2008年09期 No.245 31-35页 [查看摘要][在线阅读][下载 320K]
  • 保险控股集团风险管理体制创新的路径分析

    张维;

    本文把保险控股集团风险管理体制创新作为讨论的目标,针对保险业环境的最新变化对保险控股集团所产生的各种影响,根据各集团内部的管理框架,选择相关指标对保险控股集团风险管理体制进行评价,并在此基础上探讨了风险管理体制的创新路径,提出了根据保险控股集团的产品价值链设计的风险识别体系框架。

    2008年09期 No.245 36-40页 [查看摘要][在线阅读][下载 332K]
  • 中国保险业声誉风险管理研究

    锁凌燕;

    随着全球化进程的加速、信息传播速度的加快和传播广度的扩大,声誉已经成为影响保险企业比较竞争优势的决定性因素之一。本文通过对当前公众对保险业的看法进行定性研究,分析了保险业声誉风险的主要风险因素,涉及到保险产品本身的复杂性、技术性等特征、消费者认知过程的特征、保险业目前所处的社会环境等多种外部因素,而目前保险公司自身经营中还存在的不规范行为,进一步放大了保险业面临的声誉风险,保险公司应通过注重在经营过程中向消费者传递正确的保险知识和保险观念,有效地降低上述各因素对保险业声誉所带来的威胁。

    2008年09期 No.245 41-43+40页 [查看摘要][在线阅读][下载 292K]
  • 职业病风险与雇主责任保险的风险管控

    岑敏华;郭颂平;

    职业病是雇主责任保险的一项保险责任,是一个国家从农业社会转向工业社会而出现的新的风险。职业病危害在我国已成为一个重大的公共卫生问题和社会问题,从商业性保险的角度看,职业病的风险与普通的责任风险有本质的区别,保险公司在经营雇主责任保险业务时需要根据职业病的风险特性,合理厘定费率,完善保险条款,对雇主责任保险实施科学的风险管控。

    2008年09期 No.245 44-46页 [查看摘要][在线阅读][下载 219K]

保险监管

  • Solvency Ⅱ和DFA的国际研究前沿综述和分析

    石晓军;郭金龙;

    当前保险研究领域有两个相互关联的问题——Solvency Ⅱ与 DFA。Solvency Ⅱ是国际保险监管研究的问题,而 DFA 的使用与流行是国际保险公司为了应对包括新监管动向在内的发展趋势做出的适应性管理行为。通过对 Solvency Ⅱ程序与框架的概述,讨论了风险整合、激励相容的风险度量、保险公司失败预警、监管体系比较、市场约束等问题;提出了综合框架,描述了 DFA 各阶段的注意要项,分析其优缺点、负债建模、影响因素建模等问题;认为我国应该及早做出关于 Solvency Ⅱ与 DFA 研究的战略部署,找准研究的切入点。

    2008年09期 No.245 47-51+23页 [查看摘要][在线阅读][下载 435K]
  • 基于风险的保险公司偿付能力框架研究

    高志强;

    基于风险的保险公司偿付能力框架既可以作为监管机构考量保险公司资本充足性的外部模型,又可以作为保险公司进行全面风险管理的内部模型,是保险偿付能力框架的发展方向。本文以欧洲偿付能力标准Ⅱ和瑞士偿付能力测试为基础,对基于风险的偿付能力框架进行了深入的研究。首先,对这一框架进行了介绍,并对几个核心问题展开了进一步探讨。进而,对这一框架对保险业可能造成的影响进行了分析。在此基础上,提出我国当前并不具备实行该框架的条件,并建议在一个较长的时间内,逐步实现向风险模型的转变。

    2008年09期 No.245 52-55页 [查看摘要][在线阅读][下载 265K]

公司经营

  • 负债导向的非寿险资产负债管理研究

    周奇钢;

    受负债不确定性影响,非寿险业务的资产负债匹配管理需要以负债为导向实施,投资资产的配置基础是投资负债的现金量和可持有时间。投资委托人要发挥负债测定和监控工作,并且要与保险业务基础管理结合起来。

    2008年09期 No.245 56-59+67页 [查看摘要][在线阅读][下载 360K]
  • 保险公司未决赔款准备金税前扣除问题研究

    李国栋;

    现行未决赔款准备金税前扣除规定出台于1999年,已经远远滞后于我国保险公司精算和财务管理的实际情况。税收规定与会计核算办法之间产生不必要的差异,不仅增加了保险公司的税法遵从成本和税务风险,也不利于税收机关的有效监管。因此,建议对现行未决赔款准备金税前扣除规定进行调整和完善,允许保险公司按会计(精算)规定提取的未决赔款准备据实在税前扣除。

    2008年09期 No.245 60-62页 [查看摘要][在线阅读][下载 207K]
  • 论内部审计服务国际金融保险集团化发展——基于中国人寿打造国际顶级金融保险集团目标的思考

    窦力鸣;

    国际金融保险业集团化发展模式是当今发展的主流。中国人寿提出的打造国际顶级金融保险集团发展目标,将国际项级金融保险集团的特征概括为"实力雄厚、管治先进、制度健全、内控严密、技术领先、队伍一流、服务优良、品牌杰出、发展和谐"。这些特征是一个有机的整体,可以分为动因子系统和支持保障子系统,属于支持保障子系统的内部审计具有评估、反馈、建议的职能作用。在发展具有国际竞争力的保险控股(集团)公司过程中,内部审计可以发挥自身的独特作用。

    2008年09期 No.245 63-67页 [查看摘要][在线阅读][下载 373K]
  • 财务再保险在我国的积极利用和合理防范探究

    杜鹃;

    我国再保险市场发展中需要积极引入财务再保险工具,扩大可保风险范围,以更好地为保险市场发展服务。鉴于国际上出现的一些财务再保险的负面作用,为避免财务再保险的滥用在我国发生,我国需要进一步从保险企业会计通用准则和法定会计准则两个角度加强对财务再保险的监管。

    2008年09期 No.245 68-70+87页 [查看摘要][在线阅读][下载 278K]

法律经纬

  • 论《保险法》修改中“不可抗辩条款”的欺诈例外机制

    郁青峰;

    不可抗辩条款从期限上限制了保险人因投保人如实告知上的瑕疵而解除保险合同的权利,该规则已为绝大部分国家的寿险业所采纳。在本次《保险法》修改过程中,要求完全引入该规则的呼声愈来愈高。然而,对于不可抗辩规则的欺诈例外问题,研究和关注程度不够。完善的不可抗辩规则,既要维护保险客户的合法权利,又要最大限度地避免逆选择和道德风险,本身就包含欺诈例外的要求。

    2008年09期 No.245 71-73页 [查看摘要][在线阅读][下载 218K]
  • 寿险复效条款研究

    刘志东;

    复效是人寿保险合同的一项特有规定,本文通过阐述对复效条款的理解和见解,提出增强复效条款的适用性和实效性,进一步完善我国《保险法》人寿保险合同中复效制度的建议,以期能有助于更好地平衡保险人、投保人、被保险人和受益人的利益关系。

    2008年09期 No.245 74-77页 [查看摘要][在线阅读][下载 284K]

市场调研

  • 宁夏财产保险市场调查报告

    高薏;季晶;

    近年来,随着宁夏经济的迅速发展,财产保险业获得了发展的良好外部条件。但由于宁夏属于西部欠发达地区,保险业起步较晚,财产保险市场依然存在诸多不足,如寡头垄断竞争格局明显;财产保险业总体发展水平不高,地区差异较大;险种结构不合理等问题,制约了当地财产保险的发展。因此,宁夏各财产保险公司应认真分析存在的不足,根据自身实际情况制定切实可行的经营战略,为宁夏经济社会发展全局服务,在竞争中发展壮大自己。

    2008年09期 No.245 78-82页 [查看摘要][在线阅读][下载 331K]
  • 湖南与云南保险业发展的比较分析

    朱政;谢小娟;刘娜;彭澍夫;

    湖南与云南分别地处我国中部和西部地区,由于地理、历史等方面的原因,两省在人口结构、经济结构和城乡结构上的差异决定了两省保险市场存在不同的特征。本文通过对湖南与云南保险市场的比较,分析影响保险市场发展的相关因素,探索中、西部地区促进保险业科学发展的对策。

    2008年09期 No.245 83-87页 [查看摘要][在线阅读][下载 318K]

海外视窗

  • 欧盟保险偿付能力Ⅱ改革的最新进展

    陈志国;

    欧盟偿付能力Ⅱ借鉴银行巴塞尔协议三支柱模式和美国风险基础资本监管模型,构建偿付能力监管三支柱构架,凸显风险基础资本的核心理念,鼓励保险企业采用个体内部模型测度经济资本;资本监管由偿付能力额度向最低资本要求 MCR 和偿付能力资本要求 SCR 双重资本体系转变;集团监管制度进一步完善,欧盟偿付能力Ⅱ与国际保险监督官协会、国际会计准则具有较强的一致性。欧盟偿付能力Ⅱ在对成员国中小保险企业、第三国保险主体的适用性以及监管制度的协同性等方面都有待于进一步完善。

    2008年09期 No.245 88-92页 [查看摘要][在线阅读][下载 341K]
  • 美国联邦儿童医疗保险制度评介

    冯文丽;

    美国联邦儿童医疗保险计划是继1965年医疗救助计划和医疗照顾计划后,在社会医疗保险覆盖范围方面取得的最大进展,旨在为中低收入家庭儿童提供医疗保险。从1997年开始,国会拨付400亿美元配套资金支持该计划,使总计740万贫困儿童获得了医疗保险保障,取得了瞩目成就,但同时也存在一些亟待解决的问题。

    2008年09期 No.245 93-95页 [查看摘要][在线阅读][下载 199K]

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