对“政策性农业保险”的再考察
庹国柱、冯文丽
［摘 要］“政策性农业保险”这个术语已被学界和业界广泛接受，但是关于其确切含义、法律特点及理论依据，还缺乏深入讨论，以至于在法律法规、业务操作等方面都还不够明确或存在不一致的认知。本文讨论了政策性农业保险的内涵、特点和实行原因，回顾和陈述了有关争论，讨论了政策性农业保险的立法特点。本文认为，政策性农业保险是一类借用保险技术和方法为农业支持保护和财政转移支付服务的政策工具，实际上是使用保险“外壳”的财政政策工具；也可以说是由政府或政府指定机构提供支持和管理的农业保险计划，是一种兼具危险财务处理手段和收入转移支付功能的农业支持保护政策。基于国家安全的需要、农业系统性风险以及农业保险的市场失灵等方面的考虑，政府开办了政策性农业保险，其不仅需要政府补贴，还应单独立法、单独经营、单独管理、单独监督。
［关键词］政策性农业保险；内涵；制度；立法
数字赋能品牌价值提升研究——以国任保险为例
欧阳桃花、蔡家玮、伊婷、曹鑫
［摘 要］保险具有无形性、不可预知性等特点，因此，承载用户对产品认知程度的品牌成为保险企业竞争的关键要素，品牌价值提升成为学术界和实践界关注的重要课题。数字经济时代，保险企业纷纷开启品牌数字化转型，本文以国任保险为案例研究对象，通过纵向单案例研究，探讨其在创新转型初期面临知名度低和服务同质化的难题时，如何通过数字赋能品牌价值链的各个环节提升整体品牌价值。研究有四点发现：第一，企业利用数字化技术、产品和平台，开展智能化服务和数字营销，赋能营销活动，扩大品牌价值范围；第二，构建客户数据闭环和培养数字服务能力，提升客户数字化交互与体验，赋能客户感知，丰富品牌价值内涵；第三，制定数字品牌战略和树立数字品牌形象，赋能市场业绩，推动品牌价值商业化；第四，数字赋能企业构建品牌生态圈，实现品牌价值的可持续发展与指数级增长。本研究探讨了数字经济时代下保险品牌价值增长背后的路径及其内在机理，丰富和完善了品牌价值理论，并为中小保险企业数字化转型、品牌价值提升实践提供了有益的管理启示。
［关键词］数字赋能；保险品牌；品牌管理；品牌价值链；品牌生态圈
慈善捐赠受到正式保险合约影响吗？——基于风险管理动机的研究
李从刚、许荣、李东旭、周文川
［摘 要］尽管公司基于风险管理动机开展慈善捐赠得到已有文献和现实案例的支持，但慈善捐赠的具体决策过程特别是与其他风险管理工具之间的互动机制尚未得到充分研究。本文基于全面风险管理理论，将慈善捐赠与正式保险合约-董事高管责任保险(以下简称董责险)联系起来，考察企业如何在这两类风险管理机制之间统筹安排。基于2003—2020年A股上市公司数据，采用倾向得分匹配法控制自选择偏差，研究发现：第一，购买董责险的公司慈善捐赠水平显著更低，即董责险对慈善捐赠存在替代效应；第二，当诉讼风险更高或者在重污染行业，由于此时慈善捐赠的风险管理动机更强，因而董责险对慈善捐赠的替代效应更加显著。而慈善捐赠的“政治献金”和“信号发送”等“非保险”动机会弱化董责险对慈善捐赠的替代效应；第三，董责险与慈善捐赠还存在促进公司价值提升上的替代效应，进一步印证了公司进行风险管理决策时对董责险和慈善捐赠进行权衡替代，并最终提升企业价值的理论假说。本文对打开风险管理动机下慈善捐赠决策过程的黑箱，理解企业如何在风险管理实践中从战略角度进行企业社会责任规划具有现实意义。
［关键词］董事高管责任保险；慈善捐赠；替代效应；全面风险管理
人海型保险代理人制度是如何炼成的？——基于产品特性和信任资源的理论分析
郭振华、倪红霞
［摘 要］保险代理人制度对寿险业发展至关重要，但现有文献尚未对寿险业普遍采用的人海型保险代理人制度的内在机理和经营规律进行深入理论分析。本文借助行为保险经济学揭示的消费者非理性导致的保险产品弱需求特性，引入认知心理学中的有限注意力理论、社会学中的信任理论以及基于社会脑的邓巴数理论，对保险代理人制度进行系统理论分析，得到如下结论：第一，寿险业的大多数产品都是承保小概率风险的保障性产品和长期储蓄性产品，这些产品的弱需求特性会导致消费者注意力配给不足，进而导致直接推销这些弱需求类人身险失效；第二，弱需求类人身险产品强烈依赖消费者对业务员的认同型信任(而非消费者对公司的认知型信任)达成交易，认同型信任是寿险业看重的重要资源；第三，实施人海型保险代理人制度就是为了有效利用高度分散的认同型信任资源，推动业务快速发展，但必然会带来代理人素质偏低、大进大出、重增员轻培养等问题；第四，代理人数触及市场容量决定的上限后，会逐渐走低，带动保险业务规模下滑，由此，代理人制度将不得不从“主要利用现成认同型信任资源的初级阶段”向“主要利用新创认同型信任资源的新阶段”痛苦转型，直至进入新的市场均衡。本文可为保险代理人制度改革提供一定的理论基础。
［关键词］保险代理人制度；人海战术；注意力资源；认同型信任；制度转型
个人养老金递延纳税优惠政策研究
谢家珍、陈柳
［摘 要］我国人口老龄化程度不断加深，推动发展与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接的第三支柱养老保险，有利于健全多层次、多支柱养老保险体系。本文通过构建个人养老金精算模型和运用数值模拟的方法，结合个人养老金递延纳税优惠政策，基于不同收入水平，测算缴费阶段限额标准、领取阶段税率对个人养老金替代率的影响。研究表明，在不同收入水平下，缴费阶段限额标准的提高并不能提升个人养老金替代率，但扩大了个人养老金替代率维持在某一定值的个人可支配收入区间，一定程度上保证了不同收入群体退休后生活水平的稳定；领取阶段税率的降低能够提升个人养老金替代率，但增幅并不明显。未来个人养老金政策动态调整时，需要认真考量税率的降低对个人养老金替代率的影响程度。
［关键词］个人养老金；精算模型；个人养老金替代率
长期护理保险对家庭成员劳动供给的影响
艾静怡、彭希哲
［摘 要］老龄化程度加深对劳动力数量与家庭养老的可持续性带来挑战，而长期护理保险的实施有助于缓解上述挑战。本文基于我国长期护理保险的试点经验，使用中国健康与养老追踪调查数据(CHARLS)考察长护险对失能人群家庭成员劳动供给的外溢性影响。结果发现，长护险会使失能老人子代的劳动参与率显著提升7.9个百分点，同住比例显著下降7.1个百分点，且该影响主要体现在子代女性中，而对失能老人配偶的劳动参与率无显著影响。机制分析发现，失能老人子代更易受替代效应影响，而失能老人配偶更易受收入效应影响。进一步分析发现：长护险改善了失能老人配偶在闲暇和健康方面的福利；还从多个方面增强了代际之间联系，弥补了同住比例下降带来的陪伴缺失。本文为全面评估长护险的总体效果提供了新的视角。
［关键词］长期护理保险；劳动供给；非正式照料
职工养老保险个人账户超支、基金压力与财政负担：2024~2050——基于代表性个体和基金整体的精算分析
薛惠元、吴欣芸
［摘 要］本文通过构建代表性个体的个人账户超支测算模型和个人账户基金整体超支测算模型，估计了1998~2050年各类代表性个体的个人账户超支情况，预测出2024~2050年个人账户基金整体超支额的大小及给付压力。结果显示：高龄老人的个人账户存在巨大的超支额，个人账户基金整体超支额以13.4%的年均增幅急速上涨，到2050年规模将高达17218亿元，需要由当年统筹基金收入的15.68%、职工养老保险基金收入的10.46%或财政收入的2.66%填补；渐进式上调新退休人员的计发月数是缓解个人账户超支的最有力措施，在2042年及之后能够减轻5成以上的超支压力，而提高个人账户投资收益率和下调养老金调整比例仅能够在一定程度上缓解超支，无法使超支问题限制在可控水平。据此建议：第一，建立个人账户制度的参量调整办法，让计发月数与退休人口预期余命相协调，取消城镇职工基本养老金的待遇捆绑调整，完善城镇职工基本养老金正常调整机制，明确记账利率的锚定指标和计算公式；第二，从增加内源性积累和筹划外源性融资两方面着手，为可预想的超支情况提前做好充分的资金准备；第三，重视职工养老保险混账管理模式带来的不可持续性问题，为个人账户改革探索可行方案。
［关键词］城镇职工养老保险；个人账户；超支；基金压力；财政负担
保险法本位视角下普惠保险创新实践的整合与应对
阎语
［摘 要］依照普惠保险在理念、形式和主体及关系层面的新诉求，普惠保险的创新实践可整合为三种类型：作为普惠观念融入固有内容的保险简化实践，促进社会福利多元供给的团体保单实践，基于社会现代化治理观念的公私合作实践。即便普惠保险的创新实践纷繁复杂，其仍难脱离商业保险的本质，普惠保险的规范体系架构因而并无必要“推倒重来”。在原则层面，应结合普惠保险有关规模发展的新诉求，并顾及该保险的弱格式性，有针对性地对保险利益原则的传统内涵及类型予以逐步扩充；适当调试诚实信用原则，以实现保险人说明义务的履行方式、投保人合同解除权限制及“个别协商”条款效力认定的革新。在规范层面，应着重回应普惠保险有关公私协同的新诉求，以促进有益于普惠保险高质量发展的协同治理新范式为主线，围绕协同激励改良保险代理人资质、保险组织主体及其主导形成的协同关系相关规范；并区分公私合作的不同阶段，拓补保险法行为与责任架构，在兼顾普惠保险特殊性的基础上向保险法回归。
［关键词］普惠保险；保险简化；团体保单；公私合作；保险法本位
论保险金信托中信托机构的保险法定位
崔若雨
［摘 要］明确信托机构的保险法定位是分析保险金信托法律构造的基础与前提。保险驱动信托和信托驱动保险两种模式的区别在于信托驱动保险模式中信托机构同时担任了投保人，共性在于均将信托机构列为保险合同的受益人，但信托机构作为投保人及保险受益人的适格性均存疑。为此，需通过扩张保险利益原则证明信托机构担任投保人的适格性；通过分析保险受益权的继受取得阐释信托机构担任保险受益人的适格性。进而明晰《保险法》规范下信托机构的权利义务，同时为加强对信托机构的监督与制衡，建议设立信托监察人制度，从而建构起保险金信托之规范法律模式，推动保险金信托业务的有序发展。
［关键词］保险金信托；信托机构；投保人；保险受益人；信托监察人